Във време, когато легиони американци внезапно работят от дома си и може да продължат да го правят за неопределено бъдеще, този въпрос вероятно никога не е бил по-важен: Можете ли да отпишете домашния си офис?

Отговорът наистина зависи от това дали сте независим изпълнител, управлявате бизнес от вкъщи или сте служител на бизнес или корпорация, собственост на някой друг. Ето по-подробен поглед върху правилата за отписване на домашен офис при данъчни декларации.

подобни продукти

Само самостоятелно заети лица могат да претендират за удръжки в домашния офис

Като част от Закона за намаляване на данъците и работните места, приспадането на домашния офис за физически лица, които са служители на чужд бизнес, беше спряно от 2018 г. до края на 2025 г. В резултат на това приспадането понастоящем е достъпно само за квалифицирани самостоятелно заети данъкоплатци, независими изпълнители и тези, които работят в икономиката на концерти, според IRS.

Превод: „Ако сте служител на W2 без собствен бизнес, тогава няма опции да отписвате домашния си офис“, казва CPA Майк Йесовшек, домакин на Данъчни спестявания за малкия бизнес подкаст.

Ако просто сте преминали към работа от вкъщи поради пандемията и сте служител в бизнес или корпорация, приспадането не е налично – колкото и разочароващо да е това за безброй хора, които сега работят от вкъщи.

Изисквания за искане на приспадането за квалифицирани лица

За тези, които наистина са самостоятелно заети като независим изпълнител или служител на концерти, използването на вашия домашен офис трябва да отговаря на две основни изисквания, посочени от IRS, за да отговарят на изискванията за данъчно приспадане. Тези изисквания са данъкоплатецът да използва част от жилището изключително за извършване на бизнес редовно и също че домът е основното място на дейност на данъкоплатеца.

СВЪРЗАНИ: Често пренебрегвани данъчни облекчения

Ръководството на IRS на този фронт продължава да обяснява, че за да поиска приспадането, данъкоплатецът трябва да използва пространството за едно от следните:

• Изключително и редовно като място, където пациентите, клиентите или клиентите се срещат в нормалния ход на търговия или бизнес.
• Като отделна структура, която не е прикрепена към дом, който се използва изключително и редовно във връзка с търговия или бизнес.
• Като съхранение на инвентар или продуктови мостри, използвани в търговия или бизнес за продажба на продукти на дребно или едро.

„Само защото имате офис в свободната си спалня, не означава, че автоматично отговаряте на условията за приспадане“, казва Тайлър Дейвис, CPA с Опростете LLC. „Данъкоплатците трябва да проучат правилата за изчисляване на приспадането и да отговарят на условията за приспадане.“

Също така си струва да се отбележи, че определението на IRS за „дом“ за целите на това приспадане включва къща, апартамент, етажна собственост, мобилен дом и дори лодка.

това е 10 отпуск в прегледите

Когато отписвате пространството за домашен офис в годишните данъчни декларации, правете снимки, за да запишете вашето бизнес използване на пространството. Можете също така да водите дневник на дейностите, извършвани в пространството. Този вид документация може да бъде полезна, в случай че някога сте били одитирани, казва Jesowshek.

Квалифицирани разходи

За тези, които отговарят на всички изисквания за използване на пространството, посочени по-горе, различни разходи могат да бъдат отписани от годишната ви данъчна декларация.

„Ако част от жилището се използва изключително и редовно за бизнес цели, данъкоплатецът може да може да приспадне разходи като ипотечни лихви, данъци върху недвижимите имоти, застраховки, комунални услуги, ремонти и амортизация за използваната площ“, казва JustAnswer финансов експерт и CPA Анджела Андерсън.

В IRS списък на разходите, които могат да бъдат приспаднати включва също наем, загуби при произшествия и поддръжка. По принцип данъкоплатецът не може да приспадне разходи за части от дома си, които не се използват за бизнес; например разходи за грижа за тревата или боядисване на стая, която не се използва за бизнес.

Как да поискате приспадането

IRS отбелязва, че данъкоплатците могат или да използват 'обикновен' или 'опростен метод' да определят подходящото приспадане на дома за техните годишни данъчни декларации.

Опростеният метод осигурява ставка от на квадратен фут за бизнес използване на дома с максимално допустимо приспадане от 00. Ето какво означава това на практика:

„По опростения метод изчислявате площта на жилището, използвано за търговията или бизнеса“, обяснява Роб Бърнет, главен изпълнителен директор, финансов съветник и професионален данъчен специалист за базираната в Охайо Финансов център на Outlook . ' Максималната разрешена площ е 300 квадратни метра. Умножете тази обща площ по . Използвайки този пример, максималното приспадане ще бъде 00.

СВЪРЗАНИ: 5 подобрения в дома, които могат да ви помогнат да спестите по време на данъчния сезон

Използването на обикновения метод може или не може да доведе до по-високо приспадане на вашите данъци върху дохода, но воденето на записи и изчисленията за този подход са обширни, продължава Бърнет.

„Разходите за дома трябва да бъдат разделени в [три категории] преки, непреки или несвързани“, обяснява Бърнет. „Преките разходи са направени разходи за само площта на жилището, използвано за търговия или бизнес“.

Междувременно косвените разходи са разходи за поддържане и управление на целия дом (помислете за телефонна сметка, сметки за ток и други). Процент от тези видове разходи могат да бъдат приспаднати въз основа на квадратурата за бизнес употреба, разделена на общия квадратен метър на дома, казва Бърнет.

И накрая, несвързаните разходи се отнасят за части от дома, които не се използват за търговски или бизнес цели, и те не могат да бъдат приспаднати.

IRS предоставя насоки за всички неща, свързани с удръжките на домашния офис, включително как да се изчисли сумата на тези удръжки с помощта на обикновените и опростени формули, в своята публикация 587, които можете да намерите тук.

Поддържайте задълбочени записи

Въпреки че няма конкретен метод, който данъкоплатците трябва да използват за водене на записи, важно е да поддържате доказателства за някакъв вид, потвърждаващи удръжките в домашния офис, които претендирате, казва Jesowshek. Също така е добра идея да се въздържате от прекаляване с удръжките.

СВЪРЗАНИ: Как отдалечената работа се отразява на вашите данъци

„Искането за удръжки за домашния офис е и е гореща тема за IRS от известно време“, казва Jesowshek. „Освен ако не искате да бъдете одитирани, ако поискате приспадането на домашния офис, моето предложение би било да сгрешите на страната на предпазливост, а не да не. С други думи, бъдете консервативни с изводите си. Не ги надувайте.

не искам да притежавам къща