Опциите за акции, предлагани от стартиращи фирми, особено в света на технологиите, са направили някои щастливи служители много богати.
кога трябва да си издълбая тиквата
Тези на определена възраст, разбира се, ще си спомнят бума на доткомите от 90-те години на миналия век и всички милионери, създадени благодарение на опциите за акции. Сред най-забележителните скорошни примери е Tesla, основана от сега милиардера Илон Мъск. Подобно на много други компании в технологичното пространство, Tesla предлага опции за акции като част от компенсационни пакети. Но в случая на скъпия производител на електрически превозни средства се предлагат опциите всичко служители, а не само ръководители или мениджъри. И когато Акциите на Tesla цената скочи с повече от 200 процента през 2020 г , изведнъж се появи изцяло нова група от „милионери на Tesla“.
Трябва да е хубаво, нали? Реалността е, че не само стартиращите фирми предлагат опции за акции. Тези програми се предлагат в различни индустрии, включително производство, финанси и строителство. И когато се управляват добре, опциите за акции на служителите (ESO) могат да бъдат невероятно доходоносна форма на компенсация.
На най-основно ниво, тези видове опции дават на служителите възможността да купуват акции на компанията на определена цена; в други случаи запасите се предоставят на служителите като част от общото им възнаграждение. Освен това служителите обикновено са в състояние да продадат тези акции по време на търгово предложение, когато една компания все още е частна или след като публичното стане публично – ход, който има стойност, разбира се, само ако пазарната цена на акциите на компанията е повече от цената, платена за посочените акции.
Но какво трябва да знаете за закупуването и продажбата на акции на компанията (известни също като упражняване на вашите възможности), за да се възползвате безопасно и ефективно по-голямата част от тази потенциално ценна форма на компенсация на служителите?
Признавайки предварително, че това е особено сложна тема, ето няколко ключови съображения от основателите на Optas Capital, Меган Рейли и Фриц Гласър, които са специализирани в насочването на лица чрез ефективно управление на опциите за акции.
подобни продукти
Разработете инвестиционна стратегия за вашите опции за акции
Може би една от най-важните стъпки, които трябва да предприемете по отношение на опциите за акции на служителите, е разработването на цялостна инвестиционна стратегия за тях, вместо да я криете. По-специално, когато се впускате в това усилие, се запитайте: колко пари сте готови да изложите на риск, когато става въпрос за закупуване на тези опции за акции?
„Да приемем, че ще загубите всички пари“, казва Гласър. „Колко бихте могли да загубите и да не повлияете на начина си на живот или да се отразите психологически?“
Започнете с изчисляване на общите разходи за упражнения за вашите опции и сравнете това с количеството пари, които имате под ръка и сте готови да загубите в най-лошия сценарий, казва Glasser. Ако нямате наличните средства, но все пак искате да упражните възможностите си, говорете с финансов съветник за някои креативни решения, които може да са налични.
Разберете данъчните последици
Също така е изключително важно да сте наясно с данъците, на които може да подлежите, когато упражнявате опции за акции на служителите. За да развиете пълно разбиране на този проблем, трябва да знаете точно какъв тип акции имате.
Компаниите предлагат два вида опции за акции – неквалифицирани опции за акции (NQSO), които са по-разпространени, и стимулиращи опции за акции (ISO), които имат някои данъчни предимства, но също така идват с повишена сложност. Преди да вземете каквито и да е решения или да предприемете каквото и да е действие по отношение на опциите за акции на служителите, разберете точно в кой лагер попадате.
как да почистите бейзболна шапка, без да я съсипете
Например, както обяснява Forbes , ISO отговарят на изискванията за специално данъчно третиране от IRS. Това включва да не подлежите на социално осигуряване, Medicare или данъци при източника. Разбира се, има някои критерии, които отговарят на изискванията за това специално данъчно третиране, включително ISO, който се предоставя само на служители, а не на директори, консултанти или изпълнители, наред с други неща. Освен това, за да може служител да запази специалните данъчни облекчения по ISO след напускане на компания, ISO трябва да бъде упражнено или продадено в рамките на три месеца от датата на напускане на компанията. Въпреки това, упражняването на ISO може да задейства това, което е известно като алтернативен минимален данък (AMT), така че не забравяйте да говорите с данъчен специалист, ако имате някакви въпроси.
Когато става въпрос за упражняване на NQSOs, от друга страна, вие ще плащате данъци - и транзакцията се отчита във вашия IRS формуляр W-2. Вие плащате обикновени данъци върху дохода, когато упражнявате опциите и капиталовите печалби, когато продавате акциите, казва Investopedia . Точната формула за определяне на сумата, върху която плащате данъци, е донякъде подробна, така че ще искате да ангажирате професионалист, който да ви преведе през ключовите точки.
Основният извод тук по отношение на опциите за акции и данъците на служителите е следният: Разберете данъчните последици от вида на акциите, които имате.
„Важно е да имаме данъчна стратегия“, обяснява Рейли. „Най-лесният подход е да планирате рано, защото има толкова много възможности за избор и хората са шокирани от данъчните последици.“
Ако не сте сигурни, не гадайте – потърсете информация от професионалист
Когато става въпрос за инвестиране и как да се справяте с опциите за акции и тяхната сложност, по-добре е да сте сигурни, отколкото да съжалявате. Ако имате въпроси относно някой елемент от процеса, най-добре е да намерите професионалист, който може да помогне.
„Наистина трябва да интервюирате и да идентифицирате компетентен счетоводител“, предлага Рейли. „Често най-добрите обикновено идват от препоръка, може би от колега или изпълнителен директор, който има опит в подаването на този вид данъчна декларация.“
Планове за закупуване на акции на служителите
Несвързани с ISO и NQSO, някои компании предлагат план за закупуване на акции на служители (ESPP). Тези програми са много по-прости и могат да се окажат ценни.
Като част от ESPP служителите може да могат да купуват акции на компанията на намалена цена; за да направите това, от заплатата ви се удържат всеки период на плащане (сумата, взета от заплащането ви, за да внесете в плана, се определя от вас, когато се присъедините към ESPP).
Тези удръжки се оставят настрана и се оставят да се натрупват или натрупват до предварително определена дата за покупка на акции. На датата на покупка натрупаните пари се използват за закупуване на акции на компанията.
Красотата на този тип програми е, че наличността се предоставя на вас като служител на компанията на намалена цена. В някои случаи отстъпката може да бъде доста значителна - колкото 15 процента под пазарната стойност.
как да измерим размера на пръстена в мм
„Ние винаги насърчаваме хората да се запишат в този тип план, ако имат възможност“, обяснява Рейли. — Ако приемем, че акциите имат способността да оценявате с течение на времето , отстъпката е по същество допълнителна компенсация от компанията.'
IRS ограничава общата сума в долари на покупките на ESPP до 25 000 долара за календарна година, казва Investopedia.
какво ви трябва, за да планирате сватба
Няма дължими данъци върху този конкретен тип акции - докато не ги продадете. Когато акциите на ESPP бъдат продадени, отстъпката, която сте получили от вашия работодател върху първоначалната цена на акциите, се облага като обикновен доход, казва Investopedia. В допълнение, всички печалби над и над тази цена ще бъдат облагани с данък по приложимата ставка на капиталовите печалби.
Въпреки очевидните предимства, често служителите не успяват да се запишат за предложенията на ESPP, защото тези видове програми се губят в разбъркването на включване за нова работа. Въпреки че приливът може да се променя на този фронт. От 2021 г. по данни на Националния център за собственост на служителите , има около 6600 програми за собственост на служители, които обхващат повече от 14 милиона участници. От началото на 21-ви век има спад в общия брой на тези видове планове за акции, но увеличение на броя на участниците. Около 11 милиона от тези участници купуват акции на своя работодател чрез планове за закупуване на акции на служителите.
Ако имате достъп до ESPP и сте си направили труда да се регистрирате, Рейли предлага да се облегнете на това предимство и да закупите толкова намалени акции, колкото е разрешено — въпреки че Investopedia предлага да се уверите, че цялостното ви портфолио от инвестиции е балансирано и че го правите не разполагайте с повече от 10 до 15 процента в нито една компания (за да се предпазите от спад).
Glasser предлага подобно предупреждение, като ви предлага да вземете предвид перспективите на дадена компания, когато решавате дали да се запишете в програма за покупка на акции.
„Ако не смятате, че компанията ще се справи добре, може да помислите да не участвате“, обяснява той. „Но ако ви предложат ESPP, вземете положително решение да не участвате или да участвате. Не трябва просто да не участвате, защото не знаете какво да правите.
